企业所得税的税务筹划(如何进行企业所得税税收筹划)
专栏
2023-12-11 09:03
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目录- 企业所得税的税务筹划,如何进行企业所得税税收筹划?
- 怎么实施纳税筹划?
- 如何解决企业所得税筹划方案?
- 税务筹划一般会从哪些方面入手?
- 个税增值税企业所得税分别有哪些筹划方案?
- 企业税收筹划的方法及原则包括些什么?
- 税收筹划的相关参考文献?
企业所得税的税务筹划,如何进行企业所得税税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 如何进行企业所得税税收筹划?建议企业通过享受税收优惠政策的方式,来合规的进行节税筹划企业如何通过税收洼地的税收优惠政策,来合规的进项节税筹划?
企业普遍存在税负沉重,利润虚高的问题,如何找到合规的节税方法?
在这里小编推荐企业通过入驻到税收洼地,通过享受税收优惠政策的方式来合规节税,小编平台对接的税收洼地园区,对入驻企业的增值税,所得税,个人所得税,股东红利税,有高达:90%的税收奖励返还,在园区成立的个人独资企业还可以申请核定征收。综合税率:0.5%/uploads/title/20231129/656727c1b0bff.jpg3.16% 通过享受税收优惠政策的方式,可以最大限度的降低企业的综合税负。
是目前在金税 三期不断完善,以及金税四期即将上线的情况下,企业可以选择的最安全的合规减税方法之一。
一、个人独资企业的节税优势 个人独资企业依照个人独资法已发免征企业所得税和股东红利税,经营模式比较灵活,企业成立和解散流程非常简单,个人独资企业总体税负较低,核定过后不需要成本发票和进项发票,按照税务核定的税率缴税即可。
比如,一些现代服务企业、咨询业、企业管理企业、营销策划企业、建筑设计企业、技术服务企业、信息咨询企业、会议展览企业、各种设计服务类型的企业等
如果企业想要解决缺成本发票,缺进项发票,利润虚高的问题,税收洼地的个人独资企业是最优的节税方式之一。
二、税收洼地有限公司的税收优惠政策优势税收洼地有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还政策,非常适合解决企业增值税相关的问题。
税收洼地设立的有限公司一般纳税人企业比税收洼地设立的个人独资企业有以下几个优点。
1、企业承接业务的能力更强,不像个人独资企业,只能是小规模纳税人。如果企业本身业务量大,以有限公司的模式在税收洼地设立一般纳税人企业对外开展业务更加具有有优势。
2、税收洼地针对有限公司一般纳税人的返税政策,相较于个人独资企业来讲更加稳定。从几年年初上海暂停个人独资企业的核定征收后,很多税收洼地园区对于存续的个人独资企业进行核查,核查税收洼地设立的个人独资企业是否存在虚假交易,偷逃税款等行为。比如:影视类明星在税收洼地设立的个人独资企业,所以,税收洼地针对有限公司的高额税收奖励返还更安全、更稳定、也更有持续性
税收洼地不管针对有限公司的高额税收奖励返还,还是针对个人独资企业的核定征收政策,都可以帮助企业有效合法的节税。通过享受税收优惠政策的方式来节税,避税。不仅合规,而且完全合法!
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!
怎么实施纳税筹划?
下面,纳税筹划的3种形式来进行简要介绍一下:
1、税额式纳税筹划
通常,税额式纳税筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式纳税筹划技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。
2、税基式纳税筹划
企业想要减轻纳税负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,纳税筹划降低税基主要表现在所得税方面。固纳税筹划降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。
3、税率式纳税筹划
税率式纳税筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展纳税筹划,其筹划手段主要包含:(1)价格转移纳税筹划;(2)选择低税率的行业进行投资;(3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。
以上为纳税筹划三种形式的简要说明。在现实社会经济中,企业如若有开展纳税筹划的需求,便有必要从上述途径出发寻求合理的纳税筹划手段和方式,进而以确保通过专业纳税筹划方案的实施,帮助企业有效减轻税务负担!
纳税筹划所涉及的知识面和专业度要求极高,建议企业聘请专业人士或专门做纳税筹划的公司机构!
企业财富安全研究院有着19年行业经验的专业团队,帮助了众多企业公司解决了纳税筹划、财务管理,资本运作等问题。
如何解决企业所得税筹划方案?
如何做好企业所得税的纳税筹划
纳税筹划不是孤立的作业,而是与企业规模、企业经营特点、企业所处地位、所处纳税环境和经济环境密切相关的。纳税筹划不是税法咨询。
企业所得税是对利润征税,利润是企业经营的财务成果,影响利润的因素是很多的,这就决定了企业所得税筹划方案的复杂性和难度,同时也说明了企业所得税纳税筹划的重要性。下面结合本人三十多年避税与反避税的实践,要面言之:
一、企业所得税纳税筹划要把握好以下几条原则
一是政策性原则,纳税筹划本身就是研究政策、利用政策的过程,因而其每一个筹划方案都应是政策的应用实践或试验。主要是:扣除项目的合性法;扣除项目的真实性;扣除项目的合理性;扣除项目的相关性。掌握好此原则可以减除纳税筹划的风险。
二是时间性原则。由于企业所得税政策的时间性强,尽管企业所得税基本法规没有变,但新政策经常出台是我国企业所得税的特点之一。不要照搬照用从前的成功筹划案例。
三是因地制宜原则。中国正处于深化改革时期,城市群、大都市、经济圈、自贸区、开发区、试验区、先行区、边贸区等新的经济形态层出,新经济每每有新政策配套扶持。政策的地区差异性必然存在,充分利用优惠政策和因地制宜很重要。
二、企业所得税纳税筹划要讲究方法。下面例举几种常用的筹划方法,供参考。
1、利用存货成本的计价方法进行筹划。存货成本的计算,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响,要恰当地选择一种有利于企业经营和财务目标的存货计价方法。
2、利用产品成本核算方法进行纳税筹划。产品成本核算方法直接影响企业的当期纳税所得,合理选择产品成本计算方法可以获取财务效益,这与上面阐述的合理利用存货计价方法可以达到的效果是一样的,只不过利用成本核算方法其技术性更强、隐蔽性更好、效果也更好。
3、恰当地运用会计核算方法处理税前扣除项目也是达到合理避税或节税的一种途径。例如:合理地处理坏账损失;合理地选择无形资产、递延资产的摊销期限;合理地选择折旧方法,获得节税效益;
正确确认资产和处理资产。
三、做好日常纳税筹划很重要
1、销售收入实现时间的确认和选择。日常的纳税筹划,容易忽略销售收入实现时间这一问题,销售收入实现时间的确认和选择是企业所得税纳税筹划的第一环节。特别要指出,销售收入实现的时间在大多数情况下是与不同行业、不同收入形式、不同结算方式相联系的,会计核算上遵守权责发生制原则,税法上是兼顾收付制原则的。税法对不同行业的销售收入确认(如,房地产开发、建筑施工行业)有特别的规定。
2,会计分录是全部会计核算的基础,会计人员要全面了解正确理解“会计确认和税法确认”方面的差异,如何合理而恰当地利用两者的差异进行纳税筹划既是基本功又是日常纳税筹划中较为重要的方面。会计确认与税法确认的差异是多方面的,如果处理得好能为企业带来长期的节税效益。例如,以下差异,就需要正确处理:
1)工资及相关费用,包括工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费。工资支出只要合理、真实,在会计上都是允许税前列支,但在税法上,可能会对合理作出量限。
2)捐赠支出,包括公益性捐赠和非公益性捐赠,在会计上只要真实发生了,是可以在税前支出的,但税法对一般性捐赠有量限。
3)有些支出只要真实发生了,在会计上可以税前支出,但税法规定不得在税前扣除。
4)固定资产折旧的计提。
5)无形资产摊销,包括外购商誉、与经营活动无关的无形资产摊销及无形资产摊销年限会计处理与税法规定也不一致。
6)长期待摊费用,包括已足额提取折旧的固定资产的改建支出、
租入固定资产的改建支出和固定资产的大修理支出,会计处理与税法规定也不一致。
7)存货计价方法的运用,会计上是可以按企业经营管理需要和成本管理需要进行选择的,但税法可能有所限制或规定一些前置条件,不是企业可以任意选择的。
8)转让资产的估价或者说价值确认,会计上是可以按照双方实际交易或协议价确认入账,但有时税法则不认可,譬如实际交易价偏离市场价时,税法可能给你核定一个计税价格。
9)广告费和业务宣传费、业务招待费、借款费用、保险费用等在会计上都是可以按实列支成本费用的,但是税法上几乎都有规定的比例或标准限定。如何处理也都是需要认真思考与筹划的。
10)企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,在会计上也是可以按实列支成本费用的,而税法上另有规定和要求。
4、在日常工作中财会人员对每一笔经济业务的处理要有节税的意识,每次的纳税申报要认真慎重反复审核,有疑问的务必要搞清楚,不要轻易地做出处理。
四、企业重组等重大的经济活动要进行专项纳税筹划,企业自身没有胜任的人才应当聘请外部专家或专业机构进行策划。
若做到了以上四方面,企业所得税纳税筹划乃至其它税种的纳税筹划也就解决了。
税务筹划一般会从哪些方面入手?
我国企业因为对税收政策及其法律法规不尽了解。缺乏合理有效的税务筹划.采取错误的避税方案.甚至偷税、漏税。给企业带采了巨大的涉税风险。税点点这篇文章解释了何谓税务筹划。并从选择私营企业纳税人身份、利用国李税收政筻招聘特定员工、规划企业费用、公私分明、灵活利用捐赠支出进行税务筹划等五个方面同读者进行探讨.希望为广大私营企业提供有益参考。 税收是国家保证财政收入的主要方式,企业通过合法经营,向国家纳税。但是很多私营企业因为没有健全的税务筹划机制。无意识地给自己加重了税务负担.减少获利,甚至通过不正当手段以达到偷税、漏税的目的。税务筹划是纳税人依据所涉及的税境,在遵守税法、尊重税法的前提下.以规避涉税风险,控制或减轻税负.有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。税点点就私营企业纳税筹划与读者进行探讨,以期提供有用借鉴。私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股。以雇佣劳动为基础的营利性经济组织.包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。截至2015年上半年.我国私营企业在全国各类市场私营企业在我国市场主体中占有重要地位.如果私营企业合理运用税务筹划方法。也将更有利于国家了解私营企业现状,合理利用税收进行宏观调控。下面税点点将从五个方面进行 1企业纳税人身份的税务筹期 企业在工商注册登记的时候应该进行本地相关行业的横向调查评估,对企业未来的规模、营业颈、利润等进行预测。综合考虑各方面的信息,选择合适的企业组织形式。我国税法规定。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有独立的法人资格,对企业所得征收企业所得税.同时对股东的工资、分红等征收个人所得税。对私营合伙企业和私营独资企业,他们不具备独立法人资格,按照个体工商户的标准征收个人所得税。 假如全年应纳税所得额为X.合伙或个人独资企业与私营企业之间的无差异税负平衡点可由下列公式求出: 30%X一9750=25%X,求得X=I95000。 所以企业年应纳税所得额在195000元左右时,应考虑选择什么样的企业组织形式。并且2008年1月1日实行的《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当然。在考虑企业全年应纳税所得额的同时.还要考虑股东的工资和红利.以及选择何种组织模式.企业所承担的风险等等。只有综合进行考虑,才能选择最适合企业的组织模式,使得企业投资收益的最大化。 2应国家政策 招录特定员工国家为了扩大惠民政策,定了一系列的税收优惠政策。企业在招收员工的时候。可以利用这些政策。即响应国家的号召,履行企业社会责任的同时也为企业节税。实现最大社会效益。比如对为安置随军家属就业而新开办的企业.随军家属必须占企业总人数的60%(含)以上,3年内免征营业税、企业所得税。商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。在新增加的岗位中,当年新招用持《就业失业登记证>(注明。企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的。在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,可上下浮动20%.由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准.并报财政部和国家税务总局备案。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。不过私营企业还要注意,有的国家优惠政策不能叠加享受,但是可以选择其中的最优惠政策。 私营企业还可以将工厂设在经济特区、高新技术产业区、保税区等或者从事国家规定的农、林、牧、渔业.享受国家税收减免优惠,只要私营企业在运营管理中充分理解税法和国家相关政策。根据企业的实际运营水平。综合各方面进行税务筹划.在不违法相关法律的前提下,可以合理避税.使企业和股东的效益最大化。 税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。
个税增值税企业所得税分别有哪些筹划方案?
四大,随便找家问下。
企业税收筹划的方法及原则包括些什么?
您好,我们是知睿华业,专业财税服务公司,很高兴解答您的问题。
您的问题是“企业税收筹划的方法及原则包括些什么?”,
我通过以下两个部分回答:
企业税收筹划的方法有哪些?企业税收筹划的方法有很多,我们公司专家组总结出来一共121种,由于政策变化的缘故,这些方法的数量和方式也在实施更新,
例如:
............
涉及到公司机密,不能在这里透漏太多,有需要的可以私信或评论。
虽然方式看起来有100多种,但企业可能用的上只有其中几种或十几种,是根据企业的具体需求,采用最优的方式达到企业期望的目的。
企业税收筹划的原则是什么?我们一直坚持原则主要有两个,一是合法,二是利益最大化。
合法:税务筹划的前提条件就是合法,税务筹划如何不合法,就是偷税、逃税,法律明令禁止的点,是坚守的底线;
利益最大化:在合法合规的前提下,各项方案、执行都是为了企业税务规范化、节约支出成本、增加企业的利润。
以上是我们关于“企业税收筹划的方法及原则包括些什么?”,如有关于税务筹划或其他财税问题,欢迎评论区留言。
税收筹划的相关参考文献?
[1] 万志红. 加强税收筹划 促进企业利益[J]. 公用事业财会, 2006,(04) .
[2] 晏双彪. 做好税收筹划 实现企业价值最大化[J]. 云南地税, 2006,(06) .
[3] 张英馥. 企业税收筹划问题研究[J]. 企业经济, 2007,(10) .
[4] 李宝锋. 中小企业税收筹划实务分析[J]. 企业家天地下半月刊(理论版), 2007,(10) .
[5] 陈爱云. 企业税收筹划的运用[J]. 经济师, 2007,(02) .
[6] 赵希海. 企业税收筹划现状及对策分析[J]. 经济论坛, 2007,(03) .
[7] 秦欣梅. 浅议企业税收筹划的应用[J]. 商情(教育经济研究), 2007,(02) .
[8] 谭莺燕. 新所得税法下的企业税收筹划[J]. 现代商业, 2007,(29) .
[9] 赵静. 我国税收筹划的现状及可行性分析[J]. 内蒙古统计, 2007,(05) .
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企业所得税的税务筹划,如何进行企业所得税税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 如何进行企业所得税税收筹划?建议企业通过享受税收优惠政策的方式,来合规的进行节税筹划企业如何通过税收洼地的税收优惠政策,来合规的进项节税筹划?
企业普遍存在税负沉重,利润虚高的问题,如何找到合规的节税方法?
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是目前在金税 三期不断完善,以及金税四期即将上线的情况下,企业可以选择的最安全的合规减税方法之一。
一、个人独资企业的节税优势
个人独资企业依照个人独资法已发免征企业所得税和股东红利税,经营模式比较灵活,企业成立和解散流程非常简单,个人独资企业总体税负较低,核定过后不需要成本发票和进项发票,按照税务核定的税率缴税即可。
比如,一些现代服务企业、咨询业、企业管理企业、营销策划企业、建筑设计企业、技术服务企业、信息咨询企业、会议展览企业、各种设计服务类型的企业等
如果企业想要解决缺成本发票,缺进项发票,利润虚高的问题,税收洼地的个人独资企业是最优的节税方式之一。
二、税收洼地有限公司的税收优惠政策优势
税收洼地有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还政策,非常适合解决企业增值税相关的问题。
税收洼地设立的有限公司一般纳税人企业比税收洼地设立的个人独资企业有以下几个优点。
1、企业承接业务的能力更强,不像个人独资企业,只能是小规模纳税人。如果企业本身业务量大,以有限公司的模式在税收洼地设立一般纳税人企业对外开展业务更加具有有优势。
2、税收洼地针对有限公司一般纳税人的返税政策,相较于个人独资企业来讲更加稳定。从几年年初上海暂停个人独资企业的核定征收后,很多税收洼地园区对于存续的个人独资企业进行核查,核查税收洼地设立的个人独资企业是否存在虚假交易,偷逃税款等行为。比如:影视类明星在税收洼地设立的个人独资企业,所以,税收洼地针对有限公司的高额税收奖励返还更安全、更稳定、也更有持续性
税收洼地不管针对有限公司的高额税收奖励返还,还是针对个人独资企业的核定征收政策,都可以帮助企业有效合法的节税。通过享受税收优惠政策的方式来节税,避税。不仅合规,而且完全合法!
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怎么实施纳税筹划?
下面,纳税筹划的3种形式来进行简要介绍一下:
1、税额式纳税筹划
通常,税额式纳税筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式纳税筹划技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。
2、税基式纳税筹划
企业想要减轻纳税负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,纳税筹划降低税基主要表现在所得税方面。固纳税筹划降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。
3、税率式纳税筹划
税率式纳税筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展纳税筹划,其筹划手段主要包含:(1)价格转移纳税筹划;(2)选择低税率的行业进行投资;(3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。
以上为纳税筹划三种形式的简要说明。在现实社会经济中,企业如若有开展纳税筹划的需求,便有必要从上述途径出发寻求合理的纳税筹划手段和方式,进而以确保通过专业纳税筹划方案的实施,帮助企业有效减轻税务负担!
纳税筹划所涉及的知识面和专业度要求极高,建议企业聘请专业人士或专门做纳税筹划的公司机构!
企业财富安全研究院有着19年行业经验的专业团队,帮助了众多企业公司解决了纳税筹划、财务管理,资本运作等问题。
如何解决企业所得税筹划方案?
如何做好企业所得税的纳税筹划
纳税筹划不是孤立的作业,而是与企业规模、企业经营特点、企业所处地位、所处纳税环境和经济环境密切相关的。纳税筹划不是税法咨询。
企业所得税是对利润征税,利润是企业经营的财务成果,影响利润的因素是很多的,这就决定了企业所得税筹划方案的复杂性和难度,同时也说明了企业所得税纳税筹划的重要性。下面结合本人三十多年避税与反避税的实践,要面言之:
一、企业所得税纳税筹划要把握好以下几条原则
一是政策性原则,纳税筹划本身就是研究政策、利用政策的过程,因而其每一个筹划方案都应是政策的应用实践或试验。主要是:扣除项目的合性法;扣除项目的真实性;扣除项目的合理性;扣除项目的相关性。掌握好此原则可以减除纳税筹划的风险。
二是时间性原则。由于企业所得税政策的时间性强,尽管企业所得税基本法规没有变,但新政策经常出台是我国企业所得税的特点之一。不要照搬照用从前的成功筹划案例。
三是因地制宜原则。中国正处于深化改革时期,城市群、大都市、经济圈、自贸区、开发区、试验区、先行区、边贸区等新的经济形态层出,新经济每每有新政策配套扶持。政策的地区差异性必然存在,充分利用优惠政策和因地制宜很重要。
二、企业所得税纳税筹划要讲究方法。下面例举几种常用的筹划方法,供参考。
1、利用存货成本的计价方法进行筹划。存货成本的计算,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响,要恰当地选择一种有利于企业经营和财务目标的存货计价方法。
2、利用产品成本核算方法进行纳税筹划。产品成本核算方法直接影响企业的当期纳税所得,合理选择产品成本计算方法可以获取财务效益,这与上面阐述的合理利用存货计价方法可以达到的效果是一样的,只不过利用成本核算方法其技术性更强、隐蔽性更好、效果也更好。
3、恰当地运用会计核算方法处理税前扣除项目也是达到合理避税或节税的一种途径。例如:合理地处理坏账损失;合理地选择无形资产、递延资产的摊销期限;合理地选择折旧方法,获得节税效益;
正确确认资产和处理资产。
三、做好日常纳税筹划很重要
1、销售收入实现时间的确认和选择。日常的纳税筹划,容易忽略销售收入实现时间这一问题,销售收入实现时间的确认和选择是企业所得税纳税筹划的第一环节。特别要指出,销售收入实现的时间在大多数情况下是与不同行业、不同收入形式、不同结算方式相联系的,会计核算上遵守权责发生制原则,税法上是兼顾收付制原则的。税法对不同行业的销售收入确认(如,房地产开发、建筑施工行业)有特别的规定。
2,会计分录是全部会计核算的基础,会计人员要全面了解正确理解“会计确认和税法确认”方面的差异,如何合理而恰当地利用两者的差异进行纳税筹划既是基本功又是日常纳税筹划中较为重要的方面。会计确认与税法确认的差异是多方面的,如果处理得好能为企业带来长期的节税效益。例如,以下差异,就需要正确处理:
1)工资及相关费用,包括工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费。工资支出只要合理、真实,在会计上都是允许税前列支,但在税法上,可能会对合理作出量限。
2)捐赠支出,包括公益性捐赠和非公益性捐赠,在会计上只要真实发生了,是可以在税前支出的,但税法对一般性捐赠有量限。
3)有些支出只要真实发生了,在会计上可以税前支出,但税法规定不得在税前扣除。
4)固定资产折旧的计提。
5)无形资产摊销,包括外购商誉、与经营活动无关的无形资产摊销及无形资产摊销年限会计处理与税法规定也不一致。
6)长期待摊费用,包括已足额提取折旧的固定资产的改建支出、
租入固定资产的改建支出和固定资产的大修理支出,会计处理与税法规定也不一致。
7)存货计价方法的运用,会计上是可以按企业经营管理需要和成本管理需要进行选择的,但税法可能有所限制或规定一些前置条件,不是企业可以任意选择的。
8)转让资产的估价或者说价值确认,会计上是可以按照双方实际交易或协议价确认入账,但有时税法则不认可,譬如实际交易价偏离市场价时,税法可能给你核定一个计税价格。
9)广告费和业务宣传费、业务招待费、借款费用、保险费用等在会计上都是可以按实列支成本费用的,但是税法上几乎都有规定的比例或标准限定。如何处理也都是需要认真思考与筹划的。
10)企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,在会计上也是可以按实列支成本费用的,而税法上另有规定和要求。
4、在日常工作中财会人员对每一笔经济业务的处理要有节税的意识,每次的纳税申报要认真慎重反复审核,有疑问的务必要搞清楚,不要轻易地做出处理。
四、企业重组等重大的经济活动要进行专项纳税筹划,企业自身没有胜任的人才应当聘请外部专家或专业机构进行策划。
若做到了以上四方面,企业所得税纳税筹划乃至其它税种的纳税筹划也就解决了。
税务筹划一般会从哪些方面入手?
我国企业因为对税收政策及其法律法规不尽了解。缺乏合理有效的税务筹划.采取错误的避税方案.甚至偷税、漏税。给企业带采了巨大的涉税风险。税点点这篇文章解释了何谓税务筹划。并从选择私营企业纳税人身份、利用国李税收政筻招聘特定员工、规划企业费用、公私分明、灵活利用捐赠支出进行税务筹划等五个方面同读者进行探讨.希望为广大私营企业提供有益参考。 税收是国家保证财政收入的主要方式,企业通过合法经营,向国家纳税。但是很多私营企业因为没有健全的税务筹划机制。无意识地给自己加重了税务负担.减少获利,甚至通过不正当手段以达到偷税、漏税的目的。税务筹划是纳税人依据所涉及的税境,在遵守税法、尊重税法的前提下.以规避涉税风险,控制或减轻税负.有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。税点点就私营企业纳税筹划与读者进行探讨,以期提供有用借鉴。私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股。以雇佣劳动为基础的营利性经济组织.包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。截至2015年上半年.我国私营企业在全国各类市场私营企业在我国市场主体中占有重要地位.如果私营企业合理运用税务筹划方法。也将更有利于国家了解私营企业现状,合理利用税收进行宏观调控。下面税点点将从五个方面进行 1企业纳税人身份的税务筹期 企业在工商注册登记的时候应该进行本地相关行业的横向调查评估,对企业未来的规模、营业颈、利润等进行预测。综合考虑各方面的信息,选择合适的企业组织形式。我国税法规定。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有独立的法人资格,对企业所得征收企业所得税.同时对股东的工资、分红等征收个人所得税。对私营合伙企业和私营独资企业,他们不具备独立法人资格,按照个体工商户的标准征收个人所得税。 假如全年应纳税所得额为X.合伙或个人独资企业与私营企业之间的无差异税负平衡点可由下列公式求出: 30%X一9750=25%X,求得X=I95000。 所以企业年应纳税所得额在195000元左右时,应考虑选择什么样的企业组织形式。并且2008年1月1日实行的《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当然。在考虑企业全年应纳税所得额的同时.还要考虑股东的工资和红利.以及选择何种组织模式.企业所承担的风险等等。只有综合进行考虑,才能选择最适合企业的组织模式,使得企业投资收益的最大化。 2应国家政策 招录特定员工国家为了扩大惠民政策,定了一系列的税收优惠政策。企业在招收员工的时候。可以利用这些政策。即响应国家的号召,履行企业社会责任的同时也为企业节税。实现最大社会效益。比如对为安置随军家属就业而新开办的企业.随军家属必须占企业总人数的60%(含)以上,3年内免征营业税、企业所得税。商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。在新增加的岗位中,当年新招用持《就业失业登记证>(注明。企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的。在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,可上下浮动20%.由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准.并报财政部和国家税务总局备案。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。不过私营企业还要注意,有的国家优惠政策不能叠加享受,但是可以选择其中的最优惠政策。 私营企业还可以将工厂设在经济特区、高新技术产业区、保税区等或者从事国家规定的农、林、牧、渔业.享受国家税收减免优惠,只要私营企业在运营管理中充分理解税法和国家相关政策。根据企业的实际运营水平。综合各方面进行税务筹划.在不违法相关法律的前提下,可以合理避税.使企业和股东的效益最大化。 税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。
个税增值税企业所得税分别有哪些筹划方案?
四大,随便找家问下。
企业税收筹划的方法及原则包括些什么?
您好,我们是知睿华业,专业财税服务公司,很高兴解答您的问题。
您的问题是“企业税收筹划的方法及原则包括些什么?”,
我通过以下两个部分回答:
企业税收筹划的方法有哪些?
企业税收筹划的方法有很多,我们公司专家组总结出来一共121种,由于政策变化的缘故,这些方法的数量和方式也在实施更新,
例如:
............
涉及到公司机密,不能在这里透漏太多,有需要的可以私信或评论。
虽然方式看起来有100多种,但企业可能用的上只有其中几种或十几种,是根据企业的具体需求,采用最优的方式达到企业期望的目的。
企业税收筹划的原则是什么?
我们一直坚持原则主要有两个,一是合法,二是利益最大化。
合法:税务筹划的前提条件就是合法,税务筹划如何不合法,就是偷税、逃税,法律明令禁止的点,是坚守的底线;
利益最大化:在合法合规的前提下,各项方案、执行都是为了企业税务规范化、节约支出成本、增加企业的利润。
以上是我们关于“企业税收筹划的方法及原则包括些什么?”,如有关于税务筹划或其他财税问题,欢迎评论区留言。
税收筹划的相关参考文献?
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